W 2024 roku emeryci otrzymując trzynastą i czternastą emeryturę, musieli zmierzyć się z obniżeniem tych świadczeń. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, urząd skarbowy potrącił od nich składkę zdrowotną oraz zaliczkę na podatek dochodowy. W rezultacie na konta emerytów wpłynęła kwota niższa o kilka set złotych. Jednakże, istnieje szansa na zwrot nadpłaconego podatku. Kto dokładnie może się go spodziewać i w jakiej wysokości?
Emerytura brutto to kwota, która nie obejmuje obowiązkowych składek i podatków. Od tej sumy potrącane są:
Składki i zaliczki
Składka na ubezpieczenie zdrowotne wynosi 9% podstawy wymiaru, z czego jedynie 7,75% można odliczyć od podatku dochodowego. Pozostałe 1,25% obciąża kwotę netto świadczenia. Zaliczka na podatek dochodowy jest obliczana według skali podatkowej z uwzględnieniem kwoty wolnej od podatku. Seniorzy z miesięcznym dochodem emerytalnym poniżej 2500 zł brutto (co daje 30 000 zł rocznie) nie płacą podatku. Osoby otrzymujące wyższe kwoty są zobowiązane do uiszczenia podatku według stawki 12% od nadwyżki ponad wskazany próg.
Kto może liczyć na zwrot?
Z prawa do zwrotu nadpłaconego podatku mogą skorzystać emeryci i renciści, których roczne dochody nie przekroczyły 30 000 zł brutto, co odpowiada miesięcznej emeryturze brutto nieprzekraczającej 2500 zł. Seniorzy, których świadczenia są wyższe, nie będą mieli prawa do takiego zwrotu, ponieważ ich dochody przekraczają kwotę wolną od podatku.
Wysokość zwrotu
Wysokość zwrotu zależy od kwoty emerytury. Oto przykładowe obliczenia, które przedstawia Forsal:
- Emerytura 2400 zł brutto – zwrot 404 zł
- Emerytura 2000 zł brutto – zwrot 308 zł
- Emerytura 1500 zł brutto – zwrot 188 zł
- Emerytura 1200 zł brutto – zwrot 116 zł
- Emerytura 1000 zł brutto – zwrot 68 zł
Wyższa kwota emerytury wiąże się z większym podatkiem dochodowym, a co za tym idzie – większym zwrotem.
Terminy rozliczeń
Podatnicy mają czas na złożenie zeznania podatkowego za 2024 rok od 15 lutego do 30 kwietnia 2025 roku. Można to zrobić w formie elektronicznej, korzystając z systemu e-Deklaracje, albo tradycyjnie, składając papierowy formularz w urzędzie skarbowym.
W przypadku, gdy podatnik nie złoży zeznania w wyznaczonym terminie, administracja skarbowa automatycznie zaakceptuje przygotowane rozliczenie na podstawie dostępnych danych.
Warto pamiętać, że wcześniejsze złożenie deklaracji, szczególnie online, przyspiesza proces zwrotu podatku. Dobrze jest także sprawdzić zeznanie pod kątem ulg podatkowych, jak na przykład ulgi termomodernizacyjnej, ponieważ nie są one zawsze uwzględniane automatycznie.
Źródło/foto: Polsat News
