W erze bankowości internetowej, gdzie załatwienie większości spraw finansowych sprowadza się do kilku kliknięć, spora część Polaków nie zdaje sobie sprawy, jak wiele przelewów może przyciągnąć uwagę Urzędu Skarbowego. Co ciekawe, nie tylko wysokie kwoty mogą budzić wątpliwości Krajowej Administracji Skarbowej (KAS), ale także ich częstotliwość i charakter. Jakie są zatem progi, które mogą spowodować, że nasze konta znajdą się pod lupa urzędników?
MONITORING TRANSAKCJI BANKOWYCH
Prawo daje Urzędowi Skarbowemu możliwość obserwacji transakcji bankowych, które przekraczają ustalone limity. Co dokładnie może wzbudzić niepokój organów skarbowych? Oprócz dużych kwot, na czoło wychodzą regularnie powtarzające się przelewy o niższej wartości. Jeszcze większym sygnałem ostrzegawczym mogą być nietypowe tytuły przelewów, obfite darowizny lub fundusze przekazywane z zagranicy.
KONTROLA BEZ POWIADOMIENIA
Od 2022 roku, zgodnie z nowymi regulacjami, pracownicy Urzędów Skarbowych mogą przeprowadzać kontrole kont bankowych bez wcześniejszego informowania ich właścicieli. Wszystko to dzięki obowiązkowi, jaki spoczywa na bankach, by zgłaszać podejrzane transakcje do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF). Rządowy organ podejmuje decyzję, czy dany przelew wymaga dalszej analizy.
KWOTY, KTÓRE PRZYCIĄGAJĄ UWAGĘ
Banki są zobowiązane do raportowania do KAS przelewów, które przekraczają określoną kwotę. Dla transakcji międzynarodowych, granica została ustalona na poziomie 15 tys. euro (około 65 tys. zł). Jednak nie jest to reguła, ponieważ niektóre instytucje finansowe mogą stosować niższe limity, nawet 10 tys. euro (około 43 tys. zł). Warto mieć na uwadze, że Urząd Skarbowy może badać nie tylko bieżące transakcje, ale również te sprzed kilku lat — nadaje mu to prawo do analizowania operacji nawet do pięciu lat wstecz.
NIE TYLKO DUŻE PRZELEWY
Krajowa Administracja Skarbowa nie koncentruje się jedynie na dużych transakcjach. Urząd bacznie obserwuje także darowizny, które są przekazywane w obrębie rodziny. Uregulowania prawne wskazują na limity kwotowe, które decydują o tym, jakie darowizny można przekazać bez obowiązku zgłaszania ich do urzędów skarbowych. W zależności od grupy podatkowej, takie limity są zróżnicowane.
W przypadku przelewów między członkami rodziny, kwoty przewyższające te limity muszą być zgłoszone do Urzędu Skarbowego w ciągu maksymalnie sześciu miesięcy. Warto zwrócić uwagę, że do limitu kwoty wolnej od podatku dolicza się wszystkie darowizny otrzymane od tej samej osoby w ciągu pięciu lat, co oznacza, że suma ta powinna być starannie monitorowana.
REGULARNE PRZELEWY POD LUPĄ
KAS może interesować się także regularnymi, jednak niższymi kwotami przelewów, zwłaszcza jeśli ich łączna wysokość w pewnym momencie zaczyna sugerować nieujawniony dochód. Przyglądając się całokształtowi, Urząd Skarbowy nie omieszka zareagować, gdy wykryje nieprawidłowości, takie jak podejrzenie prania pieniędzy. W takich przypadkach może dojść do zablokowania przelewu, a jeśli wystąpią niezgodności z przepisami, organ podatkowy zainicjuje postępowanie kontrolne.
W świecie wirtualnych finansów warto pamiętać, że brzemię odpowiedzialności spoczywa na każdym z nas. Aby uniknąć nieprzyjemności związanych z kontrolami i potrzebą tłumaczenia się przed urzędnikami, warto mieć na uwadze zasady dotyczące finansowych transakcji i darowizn.
