W rozmowie z Radiem ZET, minister finansów Andrzej Domański ogłosił plan reformy podatku od zysków kapitałowych, popularnie nazywanego podatkiem Belki. Zmiany mają wejść w życie w 2026 roku jako część szerszej transformacji polskiego rynku kapitałowego.
ILE I OD CZEGO?
Podatek Belki, który został wprowadzony w 2002 roku, to ryczałtowy podatek dochodowy od osób fizycznych, nazwany na cześć ówczesnego ministra finansów Marka Belki. Początkowo dotyczył jedynie odsetek z depozytów bankowych, jednak w 2004 roku jego zakres rozszerzono o wszystkie dochody z inwestycji kapitałowych. Obecnie wynosi 19 procent i stosuje się go tylko do zysków, a nie do całego kapitału. Obejmuje zyski z lokat, obligacji, papierów wartościowych, funduszy kapitałowych, pracowniczych funduszy emerytalnych oraz dywidend.
PRACUJĄ NAD REFORMĄ
Minister Domański stanowczo zaznaczył, że całkowite zniesienie podatku nie wchodzi w grę, ale zamierza ograniczyć jego obciążenia. W odpowiedzi na sugestie zrównania stawki z podatkiem od wynajmu (8,5 proc.), minister nie ujawniał konkretnych planów, podkreślając jedynie, że podatek zostanie zmniejszony. Zaznaczył, że jego resort prowadzi szerokie konsultacje z różnymi uczestnikami rynku, w tym inwestorami indywidualnymi i instytucjonalnymi, giełdą oraz innymi instytucjami, aby dostosować zmiany do ich oczekiwań.
OCZEKIWANIA INWESTORÓW
Jak stwierdził Domański, inwestorzy domagają się widocznego ograniczenia obciążeń związanych z podatkiem Belki. Minister przyznał, że konieczne jest uwzględnienie uwarunkowań budżetowych, co może wahać się pomiędzy interesami inwestorów a realiami finansowymi państwa.
ULGI EMERYTALNE
Warto dodać, że istnieje kilka programów emerytalnych, które oferują ulgi gdy chodzi o podatek Belki. Na przykład, Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) pozwala na płacenie obniżonej stawki w wysokości 10 procent, przy spełnieniu warunków dotyczących długości oszczędzania. Z kolei Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oferuje całkowite zwolnienie z podatku dla środków wypłacanych po 60. roku życia, pod warunkiem, że wpłaty były dokonywane przez co najmniej 5 lat. Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) i Pracownicze Programy Emerytalne (PPE) również przewidują korzystne rozwiązania podatkowe, zależnie od wieku wypłaty środków. Te regulacje mogą stanowić zachętę dla wielu Polaków do oszczędzania na emeryturę.
