W 2024 roku podatnicy mają okazję skorzystać z różnych ulg, które mogą znacząco obniżyć ich zobowiązania podatkowe. Wśród dostępnych możliwości znajdują się ulga na dzieci, ulga na leki oraz odliczenia za przynależność do związków zawodowych. Warto z nich skorzystać, zwłaszcza że rok 2025 nie przyniesie istotnych zmian w przepisach dotyczących podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Kwota wolna od podatku nie wzrośnie do zapowiadanych 60 tys. zł, a progi dochodowe pozostaną na dotychczasowym poziomie.
ODLICZENIA W 2025 ROKU
W przyszłym roku podatnicy będą mieli prawo do korzystania z wcześniej ustalonych ulg podatkowych. Zbliżający się termin rozliczenia sprawia, że warto zapoznać się z obowiązującymi zasadami opodatkowania, aby móc skorzystać z potencjalnych oszczędności, które mogą sięgać kilku tysięcy złotych.
Ministerstwo Finansów na początku lutego planuje udostępnić wstępnie wypełnione zeznania podatkowe dla pracowników oraz seniorów. To z pewnością ułatwi życie wielu osobom. Warto pamiętać, że urząd skarbowy nie uwzględnia wszystkich przysługujących ulg, dlatego podatnicy powinni sami wprowadzić je do swoich deklaracji. Poniżej przedstawiamy najpopularniejsze odliczenia.
ULGA NA DZIECI
Rodzice wychowujący dwoje lub więcej dzieci mają prawo do ulgi na dzieci, która przysługuje również tym, którzy wychowują jedno dziecko, ale tylko jeśli ich dochody w 2024 roku nie przekroczą określonej kwoty. Oto maksymalne kwoty, które można odliczyć w trakcie roku podatkowego:
- 1 112,04 zł na pierwsze dziecko,
- 1 112,04 zł na drugie dziecko,
- 2 004 zł na trzecie dziecko,
- 2 700 zł na czwarte i każde kolejne dziecko.
Rodzice czwórki dzieci mają zatem szansę na zwrot podatku w wysokości do 6 924,12 zł.
WSPÓLNE ROZLICZENIE MAŁŻONKÓW
W 2025 roku nadal będą obowiązywały zasady wspólnego rozliczenia dla małżeństw oraz rodziców samotnie wychowujących dzieci. Aby móc skorzystać z takiej opcji, małżonkowie muszą być w związku małżeńskim do końca roku podatkowego oraz mieć wspólną własność majątkową. Należy także być zarejestrowanym jako polski rezydent podatkowy. Ważne jest, aby w deklaracji podatkowej złożyć stosowny wniosek o wspólne opodatkowanie. Warto zaznaczyć, że wspólne rozliczenie nie jest możliwe w przypadku, gdy jeden z małżonków prowadzi działalność gospodarczą opodatkowaną ryczałtem lub liniowo.
Mechanizm ten polega na zsumowaniu dochodów obu małżonków, podzieleniu ich przez dwa, a następnie obliczeniu należnego podatku. Taki system sprzyja obniżeniu stawki podatkowej dla jednego z małżonków, co przynosi korzyści finansowe.
ODLICZENIA DLA SAMOTNYCH RODZICÓW
Rodzice samotnie wychowujący dzieci mogą również korzystać ze wspólnego rozliczenia, pod warunkiem sprawowania opieki nad małoletnimi. Możliwość ta przysługuje również, jeśli dziecko otrzymuje rentę socjalną lub zasiłek pielęgnacyjny, niezależnie od jego wieku. Samotni rodzice mogą skorzystać z rozliczenia, jeśli ich dziecko w wieku do 25 lat kontynuuje naukę i w danym roku podatkowym jego dochody nie przekroczą 21 371,52 zł. Aby zrealizować tę ulgę, należy złożyć informację do płatnika na formularzu PIT-2.
ULGA ZWIĄZKOWA
W 2025 roku pozostaje możliwość odliczenia od dochodu składek członkowskich wpłaconych na rzecz związków zawodowych. Warunkiem jest, aby były one udokumentowane dowodem wpłaty. Odliczenie nie może przekroczyć 840 zł rocznie, co oznacza, że pracownik nie będzie mógł odzyskać pełnej kwoty wpłaconych składek.
ULGI DLA MŁODYCH PRACOWNIKÓW
Młodzi pracownicy, którzy nie ukończyli 26. roku życia, mogą skorzystać z ulgi podatkowej. Oznacza to, że do rocznej kwoty 85 528 zł będą zwolnieni z płacenia podatku dochodowego. Aby skorzystać z tej ulgi, nie jest wymagana żadna dodatkowa dokumentacja, a pracodawcy są zobowiązani do automatycznego obniżenia zaliczek na podatek.
ULGA REHABILITACYJNA
Osoby z niepełnosprawnościami mogą odliczać wydatki związane z rehabilitacją lub dostosowaniem swojego otoczenia w celu ułatwienia codziennego życia. W przypadku wydatków nielimitowanych podatnicy mogą odliczyć całość poniesionych kosztów, takich jak adaptacja mieszkań czy opłaty za turnusy rehabilitacyjne. W przypadku wydatków limitowanych, kwota odliczeń nie może przekroczyć ustawowego limitu.
IKZE – INDYWIDUALNE KONTO ZABEZPIECZENIA EMERYTALNEGO
Osoby zatrudnione na umowę o pracę, które w 2024 roku wpłacą na IKZE pełny limit, mogą obniżyć swój podatek o 3 004,42 zł. Natomiast przedsiębiorcy mogą skorzystać na poziomie o 4 506,62 zł. W 2025 roku limity wpłat na IKZE ulegną podwyższeniu, co stworzy kolejne możliwości oszczędzania na emeryturę.
Więcej informacji na temat nadchodzących zmian i ulg podatkowych można znaleźć w poradniku „Faktu” oraz Instytutu Emerytalnego „Poradnik dla osób pracujących 2025”, dostępnego od 13 stycznia w wybranych punktach sprzedaży. To z pewnością wartościowe źródło wiedzy dla wszystkich, którzy chcą maksymalnie skorzystać z przysługujących im ulg podatkowych.
